# Ruhestand in Südafrika: Rente, Steuern, Visum und Erbrecht Südafrika ist das Kap der guten Hoffnung für Ruheständler aus Deutschland, Österreich und der Schweiz: der Tafelberg über zwei Ozeanen, Weinberge bis zum Horizont, Safari vor der Haustür und ein mildes Klima wie am Mittelmeer, dazu Englisch überall und kaum Zeitverschiebung zur Heimat. Für viele ist es ein Ziel für hohe Lebensqualität zu bezahlbaren Preisen, mit erstklassiger privater Medizin. Zugleich verlangen die Sicherheitslage und eine gerade laufende Steueränderung ehrliche Aufmerksamkeit. Dieser Leitfaden ordnet die harten Fakten: Steuern und Rente, Visum, Kosten, Immobilie, Sicherheit, Gesundheit, Erbe und den Weg dorthin, jeweils getrennt für Deutschland, Österreich und die Schweiz.

EntscheidungsakteSüdafrika
Status
Drittstaat
Währung
Südafrikanischer Rand (ZAR)
DBA-Prüfung
Deutschland · Österreich · Schweiz
Redaktion
Stand 2026-07

Ruhestand in Südafrika: Rente, Steuern, Visum und Erbrecht

Südafrika ist das Kap der guten Hoffnung für Ruheständler aus Deutschland, Österreich und der Schweiz: der Tafelberg über zwei Ozeanen, Weinberge bis zum Horizont, Safari vor der Haustür und ein mildes Klima wie am Mittelmeer, dazu Englisch überall und kaum Zeitverschiebung zur Heimat. Für viele ist es ein Ziel für hohe Lebensqualität zu bezahlbaren Preisen, mit erstklassiger privater Medizin. Zugleich verlangen die Sicherheitslage und eine gerade laufende Steueränderung ehrliche Aufmerksamkeit. Dieser Leitfaden ordnet die harten Fakten: Steuern und Rente, Visum, Kosten, Immobilie, Sicherheit, Gesundheit, Erbe und den Weg dorthin, jeweils getrennt für Deutschland, Österreich und die Schweiz.

Für wen passt Südafrika?

Südafrika passt zu dir, wenn du Natur, Weite und ein mildes Klima liebst und einen hohen Lebensstandard zu moderaten Preisen suchst. Ein großer Pluspunkt: Mit Englisch kommst du überall zurecht, die Sprachhürde fällt weitgehend weg. Es ist ideal für Menschen, die geräumige Häuser mit Garten, gute private Medizin, Wein, Safari und zwei Ozeane schätzen und bereit sind, sich auf die besonderen Herausforderungen des Landes einzustellen.

Kritisch prüfen solltest du drei Dinge ehrlich. Erstens die Sicherheit, die je nach Ort stark schwankt und Umsicht sowie bewusste Wohnortwahl verlangt. Zweitens die Steuer, denn die bisherige Steuerfreiheit für Auslandsrenten wird gerade abgeschafft. Drittens die Infrastruktur, die mit Stromausfällen und regionalen Mängeln fordern kann. Wer das nüchtern annimmt, findet eines der landschaftlich schönsten und lebenswertesten Länder der Welt.

Steuern

Wohnsitzbasiert und im Umbruch

Südafrika besteuert wohnsitzbasiert: Wer dort steuerlich ansässig ist, unterliegt grundsätzlich mit dem Welteinkommen der progressiven Einkommensteuer von 18 bis 45 Prozent, wobei großzügige Altersfreibeträge für über 65- und über 75-Jährige die Belastung mindern. Es gibt keine Vermögensteuer, die Mehrwertsteuer beträgt 15 Prozent, und es existiert eine Kapitalertragsteuer.

Wer welche Rente wo versteuert, und die wichtige Änderung 2026

Zwischen Deutschland und Südafrika besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen. Danach werden Beamtenpensionen und Bezüge aus öffentlichen Kassen dem Kassenstaat Deutschland zugewiesen. Die übrigen Ruhestandsbezüge, also gesetzliche, private und betriebliche Renten, weist das Abkommen grundsätzlich dem Wohnsitzstaat Südafrika zu, allerdings unter der Bedingung, dass Südafrika sein Besteuerungsrecht tatsächlich ausübt.

Und genau hier liegt die entscheidende, brandaktuelle Entwicklung: Bislang stellte Südafrika ausländische Renten steuerfrei. Weil Südafrika sein Besteuerungsrecht also nicht ausübte, fiel die Besteuerung der deutschen gesetzlichen Rente an Deutschland zurück, weshalb bisher meist das Finanzamt Neubrandenburg und nicht die südafrikanische SARS zuständig war. Das ändert sich gerade: Südafrika hebt die Steuerfreiheit für ausländische Renten auf, mit Wirkung ab dem 1. März 2026. Damit kann die südafrikanische Steuerbehörde künftig deine ausländische Rente besteuern, was die Zuordnung verschiebt und im Zusammenspiel mit dem Abkommen zu einer höheren Belastung oder komplexeren Doppelbesteuerungslage führen kann.

Weil diese Reform ganz frisch ist und ihre praktische Umsetzung sich noch entwickelt, gilt hier mehr denn je: Lass deinen Fall mit aktueller, fachkundiger Beratung prüfen, bevor du dich festlegst oder umziehst. Für Österreich und die Schweiz bestehen eigene Abkommen mit Südafrika; die Zuordnung der jeweiligen Pension ist im Einzelfall und ebenfalls im Licht der südafrikanischen Reform zu klären. Praktisch heißt das: Wer bereits in Südafrika lebt oder den Umzug plant, sollte jetzt zwei Fragen klären. Erstens, ob und wie die südafrikanische Steuer künftig auf die eigene Rente greift, und zweitens, wie das Abkommen die drohende Doppelbelastung im konkreten Fall vermeidet, meist über die Anrechnung der in einem Land gezahlten Steuer. Wer das früh angeht, kann seine Finanzplanung anpassen, statt von einer Nachforderung überrascht zu werden. Diese Reform macht Südafrika steuerlich nicht unattraktiv, aber sie beendet die frühere Sorglosigkeit und verlangt eine bewusste, aktuelle Planung.

Verlasse dich für deinen Fall nicht auf Zusammenfassungen, sondern auf den amtlichen Wortlaut und eine aktuelle individuelle Prüfung. Die maßgeblichen Abkommenstexte im Wortlaut folgen im aufklappbaren Block.

Die entscheidenden DBA-Artikel im Wortlaut (aufklappen)

Amtliche Abkommenstexte

Rentenartikel für Südafrika: Deutschland, Österreich und Schweiz

Die folgenden Zitate sind dem deutschen Wortlaut der verlinkten amtlichen Fundstellen entnommen. Wo kein umfassendes DBA besteht, derselbe Staat auf beiden Seiten betroffen ist oder ein amtlicher Text nicht belastbar auslesbar war, steht ausdrücklich nur der amtliche Link mit einem Zugriffshinweis.

Deutschland

DBA vorhanden

Artikel 17 Ruhegehälter, Renten und ähnliche Vergütungen

(1) Erhält eine in einem Vertragsstaat ansässige Person Ruhegehälter und ähnliche Vergütungen oder Renten aus dem anderen Vertragsstaat, so können diese Bezüge in diesem Staat besteuert werden.

(2) Bezüge, die eine in einem Vertragsstaat ansässige natürliche Person aus der gesetzlichen Sozialversicherung des anderen Vertragsstaats erhält, können abweichend von Absatz 1 nur in diesem anderen Staat besteuert werden.

Artikel 18 Öffentlicher Dienst

(1) Gehälter, Löhne und ähnliche Vergütungen, ausgenommen Ruhegehälter, die von einem Vertragsstaat, einem seiner Länder oder einer ihrer Gebietskörperschaften an eine natürliche Person für die diesem Staat, einem seiner Länder oder einer ihrer Gebietskörperschaft geleisteten Dienste gezahlt werden, können nur in diesem Staat besteuert werden. Diese Gehälter, Löhne und ähnlichen Vergütungen können jedoch nur im anderen Vertragsstaat besteuert werden, wenn die Dienste in diesem Staat geleistet werden und die natürliche Person in diesem Staat ansässig ist und

a) ein Staatsangehöriger dieses Staates ist oder

b) nicht ausschließlich deshalb in diesem Staat ansässig geworden ist, um die Dienste zu leisten.

(2) Ungeachtet des Artikels 17 können Ruhegehälter, die von einem Vertragsstaat oder einem seiner Länder oder einer ihrer Gebietskörperschaften oder aus einem von diesem Staat oder einem seiner Länder oder einer ihrer Gebietskörperschaft errichteten Sondervermögen an eine natürliche Person für die diesem Staat, einem seiner Länder oder einer ihrer Gebietskörperschaften geleisteten Dienste gezahlt werden, können nur in diesem Staat besteuert werden. Diese Ruhegehälter können jedoch nur im anderen Vertragsstaat besteuert werden, wenn die natürliche Person in diesem Staat ansässig und ein Staatsangehöriger dieses Staates ist.

(3) Auf Gehälter, Löhne und ähnliche Vergütungen und Ruhegehälter für Dienstleistungen, die im Zusammenhang mit einer gewerblichen Tätigkeit eines Vertragsstaates, eines seiner Länder oder einer ihrer Gebietskörperschaften erbracht werden, sind die Artikel 14, 15, 16 und 17 anzuwenden.

(4) Absatz 1 gilt entsprechend für Vergütungen, die im Rahmen eines Programms der wirtschaftlichen Zusammenarbeit eines Vertragsstaats oder eines seiner Länder oder einer ihrer Gebietskörperschaften aus Mitteln, die ausschließlich von diesem Staat, dem Land oder der Gebietskörperschaft bereitgestellt werden, an Fachkräfte oder freiwillige Helfer gezahlt werden, die in den anderen Vertragsstaat mit dessen Zustimmung entsandt worden sind.

(5) Absatz 1 gilt entsprechend für Vergütungen, die von dem oder für das Goethe-Institut der Bundesrepublik Deutschland oder anderen vergleichbaren Einrichtungen der Vertragsstaaten gezahlt werden, soweit dies durch die zuständigen Behörden in gegenseitigem Einvernehmen vereinbart wurde. Werden diese Vergütungen im Gründungsstaat der Einrichtung jedoch nicht besteuert, so gilt Artikel 14.

Artikel 22 Vermeidung der Doppelbesteuerung

(1) Bei einer in der Bundesrepublik Deutschland ansässigen Person wird die Steuer wie folgt festgesetzt:

a) Soweit Buchstabe c nichts anderes vorsieht, werden die Einkünfte von der Bemessungsgrundlage der deutschen Steuer ausgenommen. Für Dividenden gilt dies nur, wenn die Dividenden an eine in der Bundesrepublik Deutschland ansässige Gesellschaft (jedoch nicht an eine Personengesellschaft) von einer in Südafrika ansässigen Gesellschaft gezahlt werden, deren Kapital zu mindestens 10 vom Hundert unmittelbar der in der Bundesrepublik Deutschland ansässigen Gesellschaft gehört. Die in Satz 1 vorgesehene Ausnahme von der Bemessungsgrundlage gilt nicht für Dividenden einer steuerbefreiten Gesellschaft oder für Dividenden, die von der ausschüttenden Gesellschaft für Zwecke der Steuer in Südafrika abgezogen werden können, oder für Dividenden, die nach dem Recht der Bundesrepublik Deutschland einer Person zugerechnet werden, die keine in der Bundesrepublik Deutschland ansässige Gesellschaft ist. Für die Zwecke der Steuern vom Vermögen werden von der Bemessungsgrundlage der deutschen Steuer die Vermögenswerte ausgenommen, die nach Artikel 21 Absätze 1 und 2 in Südafrika besteuert werden können, sowie Beteiligungen, deren Dividenden, falls solche gezahlt werden, nach den vorhergehenden Sätzen von der Steuerbemessungsgrundlage auszunehmen wären.

b) Die Bundesrepublik Deutschland behält das Recht, die nach den Bestimmungen dieses Abkommens von der deutschen Steuer ausgenommenen Einkünfte und Vermögenswerte bei der Festsetzung ihres Steuersatzes zu berücksichtigen.

c) Auf die deutsche Steuer vom Einkommen für die folgenden Einkünfte wird unter Beachtung der Vorschriften des deutschen Steuerrechts über die Anrechnung ausländischer Steuern die südafrikanische Steuer angerechnet, die nach südafrikanischem Recht und in Übereinstimmung mit diesem Abkommen für diese Einkünfte gezahlt wurde:

i. Dividenden im Sinne des Artikels 10, auf die Buchstabe a nicht anzuwenden ist;

ii. Zinsen;

iii. Lizenzgebühren;

iv. Veräußerungsgewinne, auf die Artikel 13 Absatz 2 anzuwenden ist;

v. Einkünfte, die nach Artikel 14 Absatz 3 in Südafrika besteuert werden können;

vi. Einkünfte, auf die Artikel 15 anzuwenden ist;

vii. Einkünfte, auf die Artikel 16 anzuwenden ist;

viii. Einkünfte, auf die Artikel 17 anzuwenden ist.

d) Die Bestimmungen des Buchstabens a sind auf Einkünfte im Sinne der Artikel 7 und 10 und auf Gewinne aus der Veräußerung von Vermögen im Sinne des Artikels 13 Absatz 2 nur anzuwenden, soweit sie durch Herstellung, Bearbeitung, Verarbeitung oder Montage von Gütern oder Waren, Aufsuchen und Gewinnung von Bodenschätzen, Bank- und Versicherungsgeschäfte, Handel oder Erbringung von Dienstleistungen erzielt werden oder soweit sie wirtschaftlich diesen Tätigkeiten zuzurechnen sind. Das gilt nur, wenn ein dem Geschäftszweck angemessen eingerichteter Geschäftsbetrieb besteht. Das gilt entsprechend für die den Einkünften im Sinne der Artikel 7 und 10 zugrunde liegenden Vermögenswerte. Ist Buchstabe a nicht anzuwenden, wird die Doppelbesteuerung durch Steueranrechnung nach Buchstabe c vermieden.

e) Ungeachtet des Buchstabens a wird die Doppelbesteuerung durch Steueranrechnung nach Buchstabe c vermieden, wenn

i. in den Vertragsstaaten Einkünfte oder Vermögen oder Teile davon unterschiedlichen Bestimmungen dieses Abkommens zugeordnet werden und wenn aufgrund dieser unterschiedlichen Zuordnung die betreffenden Einkünfte oder Vermögenswerte doppelt besteuert oder nicht oder niedriger besteuert würden und sich im Fall doppelter Besteuerung dieser Konflikt nicht durch ein Verfahren nach Artikel 24 Absatz 2 oder 3 regeln lässt;

ii. Südafrika Einkünfte oder Vermögenswerte oder Teile davon nach dem Abkommen besteuern kann, tatsächlich aber nicht besteuert;

iii. die Bundesrepublik Deutschland nach Konsultation Südafrika auf diplomatischem Weg Einkünfte oder Vermögenswerte oder Teile davon notifiziert hat, auf die sie die Steueranrechnung nach Buchstabe c anzuwenden beabsichtigt. Die Doppelbesteuerung wird für die notifizierten Einkünfte oder Vermögenswerte oder Teile davon durch Steueranrechnung vom ersten Tag des Kalenderjahrs beseitigt, das dem Kalenderjahr folgt, in dem die Notifikation übermittelt wurde.

(2) Bei einer in Südafrika ansässigen Person wird die Steuer wie folgt festgesetzt:

a) Von der Bemessungsgrundlage der südafrikanischen Steuer werden die Einkünfte aus Deutschland ausgenommen, die nach diesem Abkommen in Deutschland besteuert werden können und nicht unter Buchstabe b fallen. Für die Anwendung dieser Bestimmung werden die Einkünfte aus Deutschland als in Deutschland stammend angesehen, wenn sie nach diesem Abkommen in Deutschland besteuert werden können.

b) Auf die südafrikanische Steuer von Dividenden, die nicht unter Buchstabe a fallen, wird die deutsche Steuer, die nach deutschem Recht und in Übereinstimmung mit diesem Abkommen gezahlt worden ist, angerechnet. Die Anrechnung darf jedoch den Teil der vor der Anrechnung ermittelten südafrikanischen Steuer nicht übersteigen, der auf die Einkünfte entfällt, die aus Deutschland stammen.

Amtliche Fundstellenbundesfinanzministerium.de ↗bundesfinanzministerium.de ↗

Österreich

DBA vorhanden

Artikel 18 Ruhegehälter

Vorbehaltlich der Absätze 2 und 4 des Artikels 19 dürfen Ruhegehälter und ähnliche Vergütungen, die einer in einem Vertragsstaat ansässigen Person für frühere unselbständige Arbeit gezahlt werden, nur in diesem Staat besteuert werden.

Artikel 19 Öffentlicher Dienst und Sozialversicherung

(1) a) Vergütungen, ausgenommen Ruhegehälter, die von einem Vertragsstaat oder einer seiner Gebietskörperschaften an eine natürliche Person für die diesem Staat oder der Gebietskörperschaft geleisteten Dienste gezahlt werden, dürfen nur in diesem Staat besteuert werden.

b) Diese Vergütungen dürfen jedoch nur im anderen Vertragsstaat besteuert werden, wenn die Dienste in diesem Staat geleistet werden und die natürliche Person in diesem Staat ansässig ist und

i) ein Staatsangehöriger dieses Staates ist oder

ii) nicht ausschließlich deshalb in diesem Staat ansässig geworden ist, um die Dienste zu leisten.

(2) a) Ruhegehälter, die von einem Vertragsstaat oder einer seiner Gebietskörperschaften oder aus einem von diesem Staat oder der Gebietskörperschaft errichteten Sondervermögen an eine natürliche Person für die diesem Staat oder der Gebietskörperschaft geleisteten Dienste gezahlt werden, dürfen nur in diesem Staat besteuert werden.

b) Diese Ruhegehälter dürfen jedoch nur im anderen Vertragsstaat besteuert werden, wenn die natürliche Person in diesem Staat ansässig ist und ein Staatsangehöriger dieses Staates ist.

(3) Auf Vergütungen und Ruhegehälter für Dienstleistungen, die im Zusammenhang mit einer gewerblichen Tätigkeit eines Vertragsstaats oder einer seiner Gebietskörperschaften erbracht werden, sind die Artikel 15, 16 und 18 anzuwenden.

(4) Ruhegehälter und andere Leistungen aus dem Sozialversicherungssystem eines Vertragsstaats dürfen nur in diesem Staat besteuert werden.

Artikel 23 Vermeidung der Doppelbesteuerung

Die Doppelbesteuerung wird wie folgt vermieden:

(1) In Österreich:

a) Bezieht eine in Österreich ansässige Person Einkünfte oder hat sie Vermögen und dürfen diese Einkünfte oder dieses Vermögen nach diesem Abkommen in Südafrika besteuert werden, so nimmt Österreich vorbehaltlich der lit. b und c diese Einkünfte oder dieses Vermögen von der Besteuerung aus.

b) Bezieht eine in Österreich ansässige Person Einkünfte, die nach Artikel 10 in Südafrika besteuert werden dürfen, so rechnet Österreich auf die vom Einkommen dieser Person zu erhebende Steuer den Betrag an, der der in Südafrika gezahlten Steuer entspricht. Der anzurechnende Betrag darf jedoch den Teil der vor der Anrechnung ermittelten Steuer nicht übersteigen, der auf die aus Südafrika bezogenen Einkünfte entfällt.

c) Einkünfte oder Vermögen einer in Österreich ansässigen Person, die nach dem Abkommen von der Besteuerung in Österreich auszunehmen sind, dürfen gleichwohl in Österreich bei der Festsetzung der Steuer für das übrige Einkommen oder Vermögen der Person einbezogen werden.

(2) In Südafrika werden Steuern, die von in Südafrika ansässigen Personen für Einkünfte oder Vermögen, die in Österreich der Besteuerung unterliegen, gezahlt werden, auf jene Steuern angerechnet, die nach dem südafrikanischen Steuerrecht zu entrichten sind. Der anzurechnende Betrag darf jedoch den Teil der vor der Anrechnung ermittelten Einkommensteuer nicht übersteigen, der auf die Einkünfte entfällt, die in Österreich besteuert werden dürfen.

(3) Hinsichtlich der Anwendung des Absatzes 2 gilt, daß der Steuerbetrag, der auf jene Einkünfte entfällt, die in Österreich der Besteuerung unterworfen worden sind, wie folgt berechnet wird:

a) in Fällen, in denen die Berechnung der Steuer von diesen Einkünften unter Anwendung eines proportionalen Satzes erfolgt, der Betrag der betreffenden Nettoeinkünfte multipliziert mit dem Satz, der tatsächlich auf diese Einkünfte angewendet wird; und

b) in Fällen, in denen die Berechnung der Steuer von diesen Einkünften unter Anwendung eines progressiven Tarifes erfolgt, ein Betrag, der zu den betreffenden Nettoeinkünften im gleichen Verhältnis steht wie die gesamte, tatsächlich zu entrichtende Steuer zum gesamten Nettoeinkommen, das nach dem südafrikanischen Steuerrecht der Besteuerung unterliegt.

Amtliche Fundstellenris.bka.gv.at ↗

Schweiz

DBA vorhanden

Artikel 18 Ruhegehälter

Die aus einem Vertragsstaat stammenden und an eine im anderen Vertragsstaat ansässige Person gezahlten Ruhegehälter und ähnlichen Vergütungen für frühere unselbständige Arbeit sowie andere Altersrenten, deren Beiträge bei der Festsetzung des steuerbaren Einkommens zum Abzug zugelassen waren, können im erstgenannten Staat besteuert werden.

Artikel 19 Öffentlicher Dienst

1. a) Gehälter, Löhne und ähnliche Vergütungen, ausgenommen Ruhegehälter, die von einem Vertragsstaat oder einer seiner politischen Unterabteilungen oder lokalen Körperschaften an eine natürliche Person für die diesem Staat oder der politischen Unterabteilung oder lokalen Körperschaft geleisteten Dienste gezahlt werden, können nur in diesem Staat besteuert werden.

b) Diese Gehälter, Löhne und ähnlichen Vergütungen können jedoch nur im anderen Vertragsstaat besteuert werden, wenn die Dienste in diesem Staat geleistet werden und die natürliche Person in diesem Staat ansässig ist und:

(i) ein Staatsangehöriger dieses Staates ist; oder

(ii) nicht ausschliesslich deshalb in diesem Staat ansässig geworden ist, um die Dienste zu leisten.

2. Auf Gehälter, Löhne und ähnliche Vergütungen für Dienstleistungen, die im Zusammenhang mit einer gewerblichen Tätigkeit eines Vertragsstaats oder einer seiner politischen Unterabteilungen oder lokalen Körperschaften erbracht werden, sind die Artikel 14, 15, 16 und 17 anzuwenden.

Artikel 22 Vermeidung der Doppelbesteuerung

1. In Südafrika wird die Doppelbesteuerung wie folgt vermieden:

Vorbehaltlich der Bestimmungen des Rechts Südafrikas über die Anrechnung ausländischer Steuern an die südafrikanische Steuer (welche die nachstehenden allgemeinen Grundsätze nicht beeinträchtigen sollen) wird die von in Südafrika ansässigen Personen auf aus der Schweiz stammenden Einkünften in Anwendung des Abkommens zu zahlende schweizerische Steuer an die nach dem Recht Südafrikas geschuldete Steuer angerechnet. Der anzurechnende Betrag darf jedoch den Betrag nicht übersteigen, der zur gesamten südafrikanischen Steuer im selben Verhältnis steht wie das betreffende Einkommen zum Gesamteinkommen.

2. In der Schweiz wird die Doppelbesteuerung wie folgt vermieden:

a) Bezieht eine in der Schweiz ansässige Person Einkünfte, die nach diesem Abkommen in Südafrika besteuert werden können, so nimmt die Schweiz, unter Vorbehalt der Buchstaben b und c, diese Einkünfte von der Besteuerung aus; sie kann aber bei der Festsetzung der Steuer für das übrige Einkommen dieser ansässigen Person den Steuersatz anwenden, der anzuwenden wäre, wenn die betreffenden Einkünfte nicht von der Besteuerung ausgenommen wären. Auf Gewinne im Sinne von Artikel 13 Absatz 4 findet diese Befreiung indessen nur Anwendung, wenn die tatsächliche Besteuerung solcher Gewinne in Südafrika nachgewiesen wird.

b) Bezieht eine in der Schweiz ansässige Person Dividenden oder Zinsen, die nach den Artikeln 10 oder 11 in Südafrika besteuert werden können, so gewährt die Schweiz dieser ansässigen Person auf Antrag eine Entlastung. Die Entlastung besteht:

(i) in der Anrechnung der nach den Artikeln 10 oder 11 in Südafrika erhobenen Steuer auf die vom Einkommen dieser ansässigen Person geschuldete schweizerische Steuer; der anzurechnende Betrag darf jedoch den Teil der vor der Anrechnung ermittelten schweizerischen Steuer nicht übersteigen, der auf die Einkünfte entfällt, die in Südafrika besteuert werden können; oder

(ii) in einer pauschalen Ermässigung der schweizerischen Steuer; oder

(iii) in einer teilweisen Befreiung der betreffenden Dividenden oder Zinsen von der schweizerischen Steuer, mindestens aber im Abzug der in Südafrika erhobenen Steuer vom Bruttobetrag der aus Südafrika bezogenen Dividenden oder Zinsen.

Die Schweiz wird gemäss den schweizerischen Vorschriften über die Durchführung von zwischenstaatlichen Abkommen des Bundes zur Vermeidung der Doppelbesteuerung die Art der Entlastung bestimmen und das Verfahren ordnen.

c) Bezieht eine in der Schweiz ansässige Person Einkünfte, die unter Artikel 18 fallen, so gewährt die Schweiz dieser Person auf Antrag eine Anrechnung der in Übereinstimmung mit Artikel 18 in Südafrika erhobenen Steuer an die auf diesen Einkünften geschuldete schweizerische Steuer; der anzurechnende Betrag darf aber den Teil der vor der Anrechnung ermittelten schweizerischen Steuer vom Einkommen nicht übersteigen, der auf die Einkünfte entfällt, die in Südafrika besteuert werden können.

Amtliche Fundstellenfedlex.admin.ch ↗

Redaktioneller Hinweis: Die Artikel zeigen die abkommensrechtliche Zuweisung. Ob und in welcher Höhe tatsächlich Steuer entsteht, hängt zusätzlich von innerstaatlichem Recht, Rentenart und persönlichem Sachverhalt ab.

Wegzugsbesteuerung in beide Richtungen

Ein wichtiger, oft übersehener Punkt: die Wegzugsbesteuerung gleich zweimal. Deutschland besteuert bei Wegzug unrealisierte Gewinne aus Beteiligungen ab 1 Prozent, beim Umzug in ein Nicht-EU-Land wie Südafrika sofort. Und Südafrika kennt eine eigene Exit Tax: Beim späteren Wegzug aus Südafrika gelten Vermögenswerte als zum Marktwert veräußert, die daraus resultierenden Gewinne unterliegen der Kapitalertragsteuer. Beides gehört in die Planung. Ein weiterer Hinweis: Größere Geldtransfers unterliegen der südafrikanischen Devisenkontrolle und sind der Zentralbank zu melden. Die genaue Ansässigkeitsfrage findest du vertieft im Steueratlas.

Das Visum: ein zugängliches Rentnervisum

Südafrika bietet einen zugänglichen Weg für Ruheständler. Das Retired Person’s Visa verlangt den Nachweis eines gesicherten, regelmäßigen Einkommens von rund 37.000 Rand im Monat (umgerechnet etwa 1.850 bis 2.000 Euro) aus Rente, Miete, Kapital oder einem entsprechenden Vermögen. Interessant: Dieses Visum kennt keine Altersgrenze, weshalb es auch von vermögenden jüngeren Zuwanderern genutzt wird. Arbeiten ist damit nicht erlaubt. Es wird zunächst befristet erteilt und ist verlängerbar, eine dauerhafte Variante ist möglich.

Daneben gibt es das Financially Independent Permit für finanziell Unabhängige, das ein Nettovermögen in der Größenordnung von rund 12 Millionen Rand plus eine Gebühr verlangt, sowie Business- und Investorenvisa. Die genauen Schwellen und Regeln ändern sich, weshalb du sie vor der Antragstellung mit einem Anwalt prüfen solltest. Aktuelle Anforderungen prüfst du zudem beim Auswärtigen Amt.

Lebenshaltungskosten

Südafrika ist moderat teuer, und mit einem europäischen Einkommen lässt sich ein hoher Lebensstandard verwirklichen: geräumige Häuser mit Garten, Haushaltshilfe, Restaurantbesuche und Freizeit sind vergleichsweise erschwinglich. Zugleich gibt es große regionale Unterschiede. In den besten Lagen von Kapstadt und Johannesburg können Mieten und Preise nahe an das deutsche Niveau heranreichen oder es übertreffen, während kleinere Städte und ländliche Regionen deutlich günstiger sind.

Importierte Waren sind teuer, lokale Lebensmittel, Dienstleistungen und Wein dagegen günstig. Die Währung ist der südafrikanische Rand, der über die Jahre erheblich geschwankt und abgewertet hat; zwischen deiner in Euro gezahlten Rente und den Ausgaben in Rand besteht ein Wechselkurs- und Inflationsthema, das du bewusst einplanen solltest. Unterm Strich ist Südafrika kein Schnäppchenland wie Vietnam, bietet aber ein sehr gutes Verhältnis von Preis zu Lebensqualität.

Immobilie kaufen und seniorengerechtes Wohnen

Ausländer können in Südafrika weitgehend frei Immobilien erwerben, und geräumige Häuser mit Garten sind vielerorts erschwinglich. Wegen der Bürokratie, der Devisenkontrolle und regionaler Besonderheiten ist unabhängige rechtliche Begleitung wichtig.

Für den Ruhestand gilt eine besondere Vorsicht: Achte neben Barrierefreiheit, ebenerdigem Zugang oder Aufzug und der Nähe zu guter privater Medizin vor allem auf die Sicherheit des Wohngebiets. In Südafrika sind bewachte Wohnanlagen (Security Estates) sehr verbreitet und für viele Ruheständler die bevorzugte Wohnform. Die klare Empfehlung lautet: erst mieten, die Region und die Sicherheitslage vor Ort erleben, dann kaufen. Besonders beliebt bei deutschsprachigen Ruheständlern sind die Kapregion, die Garden Route und ausgewählte Küstenorte.

Hilfe im Haushalt und Pflege

Haushaltshilfe und Betreuung sind in Südafrika gut verfügbar und bezahlbar, was im Alter ein großer praktischer Vorteil ist. Die private medizinische und pflegerische Versorgung ist in den Zentren von hoher Qualität.

Beim Pflegegeld ist die Drittstaatenlage entscheidend: Die Geldleistung der deutschen Pflegeversicherung ist grundsätzlich weltweit exportierbar, wird also auch nach Südafrika gezahlt, sofern ein anerkannter Pflegegrad besteht und du in der deutschen Pflegeversicherung versichert bleibst. Sachleistungen dagegen gibt es außerhalb der EU und des EWR nicht; zudem besteht kein Sozialversicherungsabkommen zwischen Deutschland und Südafrika. Für Österreich und die Schweiz gelten je eigene Regeln. Kläre deinen konkreten Anspruch vor dem Umzug mit deiner Pflegekasse.

Erbrecht und Erbschaftsteuer

Weil Südafrika ein Drittstaat ist, gilt die EU-Erbrechtsverordnung dort nicht. Aus Sicht Deutschlands und Österreichs richtet sich das anwendbare Recht nach den internationalen Erbrechtsregeln der beteiligten Staaten und dem Ort des Vermögens. Eine ausdrückliche Rechtswahl und eine sorgfältige, grenzüberschreitende Nachlassplanung, oft mit einem separaten südafrikanischen Testament für dortiges Vermögen, sind wichtig, besonders bei Immobilienbesitz.

Bei der Steuer ist Vorsicht geboten: Südafrika erhebt eine Estate Duty (Nachlasssteuer) auf das Weltvermögen von Steueransässigen, oberhalb eines Freibetrags mit spürbaren Sätzen. Weil Doppelbesteuerungsabkommen die Erbschaftsteuer nicht immer abdecken, kann es hier zu einer Doppelbelastung mit deutscher, österreichischer oder Schweizer Erbschaftsteuer kommen. Rechne daher immer gegen die Heimat: In Deutschland greift die Erbschaftsteuer über einen Fünf-Jahres-Nachlauf noch nach dem Wegzug und stets bei deutschem Inlandsvermögen; wohnt ein Erbe in Deutschland, unterliegt der weltweite Erwerb der deutschen Erbschaftsteuer. Österreich erhebt keine Erbschaftsteuer, in der Schweiz ist sie kantonal. Die Grundlagen erläutert das Europäische Justizportal, siehe auch unseren Guide Nachlass.

Krankenversicherung

Als Drittstaat kennt Südafrika kein S1-Verfahren, und es gibt kein Sozialversicherungsabkommen mit Deutschland. Beim dauerhaften Wegzug endet die deutsche gesetzliche Krankenversicherung in der Regel. Das staatliche Gesundheitssystem entspricht nicht europäischen Standards, weshalb eine private Absicherung notwendig ist, entweder über ein südafrikanisches Medical-Aid-System oder eine internationale Krankenversicherung.

Die gute Nachricht: Die private medizinische Versorgung ist in Südafrika ausgezeichnet und dabei günstiger als in Deutschland, mit exzellenten Kliniken in Kapstadt, Johannesburg und anderen Zentren. Das ist ein echter Pluspunkt gegenüber vielen anderen Drittstaaten. Achte bei der Police auf die Abdeckung von Privatklinik, Fachärzten und Krankenrücktransport. Kümmere dich frühzeitig um die Absicherung, idealerweise vor dem Umzug. Mehr zur grundsätzlichen Logik im Guide Gesundheit.

Banking und Vermögen

Für den Alltag brauchst du ein lokales Konto in Rand. Beachte die Devisenkontrolle: Größere Transfers sind der südafrikanischen Zentralbank zu melden, was etwas Bürokratie bedeutet. Weil deine Rente in Euro kommt, das Leben aber in Rand bezahlt wird, ist das Wechselkurs- und Inflationsthema real; ein Teil des Vermögens sollte in Euro außerhalb Südafrikas verbleiben.

Für dein Erspartes gilt die Grundregel jeder Ruhestandsplanung: nicht alles in einer einzigen Rechtsordnung und Währung halten. Ein Teil des Vermögens gehört sinnvoll breit gestreut, etwa in die Schweiz oder nach Singapur, ergänzt um Sachwerte. Das dient der Diversifikation über Rechtsordnungen und geschieht vollständig transparent. Eine Anleitung dazu bietet FreedomBanking Plus und der Guide Finanzen.

Physisches Gold und Edelmetalle

Physisches Gold gehört als Absicherung gegen Inflation und als Wert außerhalb des Bankensystems in viele Ruhestandsvermögen. Gerade bei einer schwankungsanfälligen lokalen Währung ist ein Wert, der unabhängig vom südafrikanischen Finanzsystem ist, sinnvoll. Entscheidend ist die Lagerung außerhalb des Bankensystems und außerhalb Südafrikas, idealerweise in einem Hochsicherheitslager in der Schweiz oder in Singapur, physisch zugeordnet und auf deinen Namen. Beachte auch hier die Devisenvorschriften. Die praktische Umsetzung begleitet AssetProtection Plus, vertieft im Guide Vermögensschutz.

Aufenthalt und der Weg zur Staatsbürgerschaft

Der Weg führt über das Rentnervisum oder eines der anderen Visa zur dauerhaften Aufenthaltsgenehmigung. Die Einbürgerung setzt eine dauerhafte Aufenthaltsgenehmigung und einen mehrjährigen Aufenthalt voraus, in der Regel fünf der letzten acht Jahre im Land, wobei das letzte Jahr durchgehend in Südafrika verbracht werden muss. Für die meisten Ruheständler ist jedoch die dauerhafte Aufenthaltsgenehmigung das praktisch relevante Ziel.

Bei der Doppelpassfrage auf der Heimatseite gilt: Deutschland erlaubt seit Juni 2024 generell die Mehrstaatigkeit, die Schweiz akzeptiert Doppelbürgerschaft seit 1992, und Österreich ist streng und verlangt in der Regel vorab eine Beibehaltungsbewilligung, wenn die österreichische Staatsbürgerschaft nicht verloren gehen soll. Ein praktischer Hinweis: Der deutsche Führerschein gilt nur als Tourist; wer einwandert, muss ihn umschreiben lassen.

Gesellschaft: Respekt vor dem Alter statt kalte Schulter

Südafrika ist ein gastfreundliches, vielfältiges Land, das oft als Regenbogennation beschrieben wird, mit einer herzlichen Kultur und großem Respekt vor älteren Menschen. Zugezogene werden meist offen aufgenommen, und es gibt gewachsene deutschsprachige und internationale Gemeinschaften, besonders in der Kapregion.

Der größte Vorteil im Alltag ist die Sprache: Englisch ist Amtssprache und überall verbreitet, sodass die sonst so hohe Sprachhürde eines Auswanderungslandes weitgehend entfällt. In der Kapregion ist zudem Afrikaans verbreitet, das dem Niederländischen und teils dem Deutschen nahesteht. Diese leichte Verständigung ist ein bedeutender Unterschied etwa zu Brasilien oder Vietnam und macht Alltag, Behördengänge und soziale Kontakte deutlich einfacher.

Sicherheit, Klima und Natur

Zur Sicherheit gehört die ehrlichste Einordnung dieses Leitfadens: Südafrika hat eine hohe Kriminalitätsrate, und dieses Thema bestimmt den Alltag stärker als in den meisten anderen Zielländern. Bewachte Wohnanlagen, Umsicht und die bewusste Wahl von Wohnort und Viertel sind entscheidend; in guten Gegenden und mit den üblichen Vorkehrungen leben viele Zugezogene dennoch sehr zufrieden. Prüfe die aktuellen Hinweise des Auswärtigen Amtes und nimm sie ernst. Hinzu kommen zeitweise Stromausfälle und regionale Infrastrukturmängel, auch wenn sich die Lage zuletzt gebessert hat.

Das Klima ist ein großer Trumpf: In der Kapregion herrscht mediterranes Klima mit milden, feuchten Wintern und warmen, trockenen Sommern, die Ostküste um Durban ist subtropisch, das Landesinnere um Johannesburg sonnig und mild. Die Natur ist überwältigend: zwei Ozeane, die Garden Route, die Weinregionen um Stellenbosch und die Safari-Welt des Kruger-Nationalparks. Beim Führerschein gilt das oben Gesagte.

Wo in Südafrika leben?

Der Wohnort prägt Kosten, Sicherheit und Lebensgefühl enorm. Die Kapregion rund um Kapstadt, die Weinorte wie Stellenbosch und die Garden Route sind bei deutschsprachigen Ruheständlern am beliebtesten: mildes Klima, spektakuläre Landschaft, gute private Medizin und eine große internationale Gemeinschaft, allerdings zu den höchsten Preisen des Landes. Die Ostküste um Durban und Umhlanga bietet subtropisches Klima und Strandnähe.

Johannesburg und Pretoria im Landesinneren bieten das größte wirtschaftliche und medizinische Angebot, sind aber bei der Sicherheit besonders anspruchsvoll. Für den Ruhestand zählen vor allem ein sicheres Wohngebiet, die Nähe zu guter privater Medizin und eine gute Anbindung an einen internationalen Flughafen. Wie überall, und in Südafrika besonders, gilt: die Wunschregion vorab über eine längere Zeit erleben und die Sicherheitslage selbst einschätzen.

Die Entfernung und die Zeitverschiebung

Südafrika liegt rund 11 Flugstunden von Mitteleuropa entfernt, mit vielen Direktverbindungen nach Kapstadt und Johannesburg. Der entscheidende, oft unterschätzte Vorteil: Es gibt kaum Zeitverschiebung, Südafrika liegt nur etwa null bis eine Stunde vor Mitteleuropa. Das macht Telefonate und Videoanrufe mit der Familie so einfach wie kaum bei einem anderen Fernziel und erspart den zermürbenden Jetlag asiatischer oder pazifischer Ziele.

Für Ruheständler mit Kindern und Enkeln in Europa ist das ein echtes Argument: Der Flug ist zwar lang, aber der Alltag lässt sich über die gleiche Uhrzeit hinweg teilen. Dennoch bleibt die Distanz spürbar, weshalb ein längerer Probeaufenthalt über mehrere Monate besonders wichtig ist, um Klima, Sicherheitsgefühl und Lebensrhythmus wirklich einschätzen zu können.

Südafrika auf Probe erleben

Gerade wegen der Sicherheitsfrage und der laufenden Steueränderung bietet es sich an, Südafrika schrittweise kennenzulernen. Viele verbringen zunächst die europäischen Wintermonate am Kap, wo dann Hochsommer herrscht, und behalten ihren Wohnsitz vorerst in der Heimat. Wer unterhalb der Schwelle zur steuerlichen Ansässigkeit bleibt, hält seine steuerliche Lage zunächst einfach und kann die neue südafrikanische Rentenbesteuerung in Ruhe beobachten.

Dieses Vorgehen hat handfeste Vorteile. Du lernst verschiedene Regionen und ihre sehr unterschiedliche Sicherheitslage aus eigener Anschauung kennen, prüfst, ob dir das Leben in einer bewachten Anlage zusagt, und findest heraus, ob Klima, Kultur und Alltag wirklich zu dir passen. Für die Wintermonate genügt oft eine gute internationale Reisekrankenversicherung. Erst wenn feststeht, dass Südafrika dauerhaft dein Ort sein soll, folgen der endgültige Wegzug, die steuerliche Ummeldung und das passende Visum. Angesichts der besonderen Herausforderungen des Landes ist dieser bedächtige Weg besonders empfehlenswert.

Erste Schritte: Deine Checkliste

  1. Region und Viertel wählen und über mehrere Monate zur Probe leben, mit Blick auf Sicherheit.
  2. Rentnervisum (Retired Person’s Visa) mit Einkommensnachweis vorbereiten, mit Anwalt.
  3. Steueränderung 2026 prüfen lassen; die Besteuerung der Rente ist gerade im Umbruch.
  4. Wegzugsbesteuerung in Deutschland und die spätere Exit Tax in Südafrika einplanen.
  5. Private Krankenversicherung oder Medical Aid frühzeitig abschließen.
  6. Testament mit Rechtswahl und Nachlassplanung, Estate Duty beachten.
  7. Konto und Devisenkontrolle regeln; Vermögen in Euro breit streuen.
  8. Immobilie nur nach gründlicher Prüfung von Lage, Sicherheit und Titel kaufen.
  9. Individuelle Beratung vor dem endgültigen Schritt.

Häufige Fragen (FAQ)

Wird meine deutsche Rente in Südafrika besteuert? Bisher meist nicht dort, sondern in Deutschland: Weil Südafrika ausländische Renten freistellte, fiel die Besteuerung an Deutschland zurück. Ab dem 1. März 2026 hebt Südafrika diese Steuerfreiheit jedoch auf, sodass die Rente künftig in Südafrika besteuert werden kann. Weil die Reform frisch ist, lass deinen Fall unbedingt mit aktueller Beratung prüfen.

Wie komme ich an ein Rentnervisum? Über das Retired Person’s Visa. Du weist ein gesichertes Einkommen von rund 37.000 Rand im Monat aus Rente, Miete oder Kapital nach, oder ein entsprechendes Vermögen. Es gibt keine Altersgrenze, arbeiten ist aber nicht erlaubt.

Wie teuer ist das Leben? Moderat, mit einem europäischen Einkommen erreichst du einen hohen Standard mit Haus, Garten und Haushaltshilfe. In den besten Lagen von Kapstadt und Johannesburg können die Preise aber nahe an das deutsche Niveau kommen. Südafrika ist kein Schnäppchenland, bietet aber viel Lebensqualität fürs Geld.

Wie sicher ist Südafrika? Die Kriminalität ist hoch, und das Thema prägt den Alltag. Bewachte Wohnanlagen und eine bewusste Wohnortwahl sind entscheidend. In guten Gegenden und mit Umsicht leben viele Zugezogene dennoch sehr zufrieden. Prüfe die Hinweise des Auswärtigen Amtes.

Wie ist die Gesundheitsversorgung? Die private Versorgung ist ausgezeichnet und günstiger als in Deutschland, mit exzellenten Kliniken in den Zentren. Ein S1-Verfahren und ein Sozialversicherungsabkommen gibt es nicht, deshalb ist eine private Absicherung über Medical Aid oder eine internationale Versicherung notwendig.

Muss ich mit Englisch zurechtkommen? Englisch ist Amtssprache und überall verbreitet, sodass die Verständigung sehr einfach ist. Das ist einer der großen Vorteile Südafrikas gegenüber Zielen mit schwieriger Landessprache.

Kann ich mein Pflegegeld nach Südafrika mitnehmen? Die Geldleistung der deutschen Pflegeversicherung ist weltweit exportierbar, also auch nach Südafrika. Sachleistungen gibt es außerhalb von EU und EWR nicht, und ein Sozialversicherungsabkommen besteht nicht. Kläre deinen Anspruch vor dem Umzug mit deiner Pflegekasse.

Fazit

Südafrika ist das Kap der guten Hoffnung: spektakuläre Natur, zwei Ozeane, Weinregionen und Safari, ein mildes Klima, ausgezeichnete und bezahlbare private Medizin, Englisch als Alltagssprache und kaum Zeitverschiebung zur Heimat. Die ehrlichen Vorbehalte sind gewichtig: eine hohe Kriminalität, die Umsicht und die richtige Wohnortwahl verlangt, eine gerade laufende Steuerreform, die die Besteuerung der Auslandsrenten verändert, die dritte-Staat-Logik bei Gesundheit und Erbe samt Estate Duty, die schwankende Währung und die doppelte Wegzugsbesteuerung. Wer die neue Steuerlage aktuell prüfen lässt, den Wohnort mit Blick auf Sicherheit und Medizin wählt, sich privat absichert und das Land über einen längeren Probeaufenthalt kennenlernt, findet in Südafrika einen naturnahen, komfortablen und sprachlich leichten Ruhestand von hoher Qualität, nur einen langen Flug, aber keine Zeitzone von der Heimat entfernt. Für alle, die Weite, Wein und Wildnis lieben und die Herausforderungen des Landes mit offenen Augen annehmen, gehört das Kap zu den lohnendsten Zielen überhaupt.

Stand: Juli 2026. Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Steuer-, Rechts- oder Aufenthaltsberatung. Steuerregeln, insbesondere die laufende Reform der Rentenbesteuerung, Visabedingungen, Sicherheitshinweise und Fristen können sich ändern und hängen vom Einzelfall ab; maßgeblich sind die amtlichen Quellen und eine persönliche Prüfung.

Geprüft von Sebastian SauerbornStand 2026-07